流程现状分析报告

《流程现状分析报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《流程现状分析报告（45页珍藏版）》请在文档大全上搜索。

1、现状分析报告现状分析报告一九九九年十月十五日一九九九年十月十五日中国电信中国电信JMCCJMCC业务流程优化咨询项目业务流程优化咨询项目 2议程议程n现状分析方法现状分析方法n现有流程现有流程 - - 宏观图宏观图 ( (Level 0)Level 0)n现有流程现有流程 - - 第一层流程图第一层流程图(Level(Level 1) 1) -采购管理 (PO，AP) -财务与税务报告管理 (GL)-预算管理 (GL)-基建项目管理 (PA)-固定资产管理 (FA)-库存管理 (INV)-现金管理 (CM)-收入管理 (AR)n重点问题讨论重点问题讨论-制度问题-流程与监控问题n附件附件 一：

2、省、市、县详细流程分析一：省、市、县详细流程分析-公司概述 -模块概述-流程图-问题列表n附件附件 二：二：OracleOracle调研辅助基础素材调研辅助基础素材-调研问题回答文档-业务描述工作文档3项目啟動项目啟動项目计划及项目计划及目标介绍目标介绍高層领导及高層领导及主要人员访谈主要人员访谈策略及流程策略及流程业务目标业务目标 流程记录流程记录AnalysisAnalysis分析分析报告报告现狀流程记录现狀流程记录现狀流程问题现狀流程问题观察及調研观察及調研 ( (现狀分析现狀分析) )省省市市( (模板模板) )县县( (模板模板) )现状分析方法现状分析方法4现有流程现有流程 - -

3、 宏观图宏观图5现有流程现有流程 - - 采购管理及其它应付業务采购管理及其它应付業务采购業务应付業务总帐業务業务类采购業务类采购SIMSIM卡、储值卡、及充值卡卡、储值卡、及充值卡廣告及宣傳用品廣告及宣傳用品固定资产类采购固定资产类采购工程配套、物業工程配套、物業、车辆、车辆及办公设备及办公设备项目类采购项目类采购网络建设主设备网络建设主设备网络建设工程配套设备网络建设工程配套设备其它类采购其它类采购经经PO: 办公用品办公用品不经不经PO: 基站地址及营务厅租赁基站地址及营务厅租赁采购类应付采购类应付采购付款采购付款财务匯总财务匯总營运类应付營运类应付应付話费应付話费漫游話费、附加费及网间

4、结算付款漫游話费、附加费及网间结算付款应付电路租费、無委应付电路租费、無委( (频率占用频率占用) )费费企業类应付企業类应付土建工程及裝修工程拔款土建工程及裝修工程拔款自动周转金、拔落市资金自动周转金、拔落市资金行政类应付行政类应付员工工资员工工资、福利及奖金福利及奖金差旅费支付差旅费支付采购管理6重点问题讨论重点问题讨论 - - 采购管理采购管理制度制度n供应商管理不够严谨。-没有供应商记录、编号、评审不足、采购上限/比率 等。- 在工程采购招标找供应商时，没有政策规定按金额而要求一定数目的招标书。-计财部也不能对供应商作帐齡分析。- 没有定期对长期合作的供应商与市 场上其他供应商作价格及

5、质量的比 较。(省)n没有设立一个独立的采购部门进行统一采购。(省，市)n没有制定“合格供应商”列表及增减列表的程序。(省，市)n没有书面界定采购审批权限导致采 购流程中经过分管经理及总经理的多重审批。而当分管经理及总经理 出外公干时更耽误了采购的进度。(省，市)n县公司的固定资产采购是由当地的电信局代办。市公司未有按人力资源因素订立县公司所负责的固定资产采购范围。(县)7重点问题讨论重点问题讨论 - - 采购管理采购管理流程与监控流程与监控n请购过程不够规范。-请购部门没有指定请购人員，也没有设立请购权限及标准格式请购单。(省)n采购计划考虑因素不足够。- 固定资产的申购由使用单位经相关采购

6、部门， 到计财部才发现财政预算不许可，浪费行政时间 。 (省) n没有定期与主要设备供应商对帐。(省) n没有标准格式的采购单。- 一般多使用合同形式但没有统一的合同编号。(采 购部与财务部采用不同的合同编码)。 (省)n供应商发票直接送到归口部门，并非到计划财务部，形成监控问题。发票应该直接送到计划财务部，例外事项应事先有被授权人批准。 (省，市)n采购的合同谈判多数由经办人负责。同时一般有法律约束力的合同都由经办人签署。许多时候经办人并非管理层人员，形成了监控的问题。 (省)8重点问题讨论重点问题讨论 - - 采购及其它应付業务采购及其它应付業务制度制度n分公司没有订立一个系统化的审批权限

7、。所有费用(除电路租费、基站电费及租赁费)都要通过分公司总经理审批。这不但占用了分公司高层管理人员的时间，而且对审批的过程也未必产生增值的作用。(市)n未设立完善制度以确保有权签署付款的人员离开公司或调职后，财务会马上通知有关银行修改记录。(省，市)n分公司没法向电信局计费中心所计算的网间结算收入及支出报告进行任何查核。无形中增加了固有的内在风险。(市)n对于一些未有作出竣工决算而已投入使用的固定资产，财务部都只按已缴付的工程款转到固定资产。而未有收到发票的部分工程款则不进帐。引致实际使用的资产值跟财务帐不相配。(市)9重点问题讨论重点问题讨论 - - 采购及其它应付業务采购及其它应付業务流程

8、与监控流程与监控n目前JMCC指定高层管理人员作付款审核，并未设立层次性的付款批核制度。但随着业务的发展及县公司的分配，一套完善的制度是必须的。(省)n对一般的采购付款，会计核算员都采用现金制而不列入应付帐。在付款的审批流程，需要对供应商资料作出重复性的核对。(省，市)n由于现金制的作法，而且发票是从供应商直接给采购部门。所以财务报表上未能实际反映负责情况。(省，市)n. .发票从供应商直接传给采购部，而非财务部，做成入帐时间差距，应付帐款不能完全反映实及情况，并且增加了欺诈行为的可能性。(省，市)10现有流程现有流程 - - 财务与税务报告财务与税务报告帐务作业财务报告税务库存帐务省财务报表

9、市财务报表报表汇总科目表维护财务分析报表报税应收帐务应付帐务固定资产帐务现金帐务县财务报表11重点问题讨论重点问题讨论 - - 财务与税务报告财务与税务报告制度制度n各个公司可以因自己需要对 其他 应 收、其他应付及 在建工程的明细会计科目进行维护，没有全省統一会计科目表维护。(省，市)流程與监控流程與监控n会计科目表的维护没有专职的人负责，也没有设立维护的监控流程，编写会计科目表的建立和维护规范的程序文档。在系统上，可以做帐的使用者便能任意增加会计科目表。(省，市)n上级公司不能遥控属下公司的财务资料，现在下级公司的财务会计资料是以月报表的形式向上提交。(省，市)12重点问题讨论重点问题讨论

10、 - - 财务与税务报告财务与税务报告流程與监控流程與监控n市公司的所有财务报表都是手工生成，而省公司的报表只有资产负债表及损益表是自动生成。(省，市)n报表汇总时需要市公司来省公司一起制作，此外各市报表资料需要在财务系统输入汇总，用以检查，另外重复再用EXCEL汇总，方便制作报表。(省，市)n制作每月报表时，县公司会计人员需要携同凭证到市公司作审核及输入市公司的财务系统。程序繁复。(市)n报表只提供基本财务数据及有限的信息，管理人员并不能依报表资料作出深入的业务分析。(省)n现在没有管理会计的概念。因此并没有收集非财务上的主要信息，作业务上的决策、计划和分析。(省，市)n市公司合同并没有提交

11、印花税。合同缺乏保障。(市)13现有流程现有流程 - - 预算管理预算管理投资计划预算控制省预算修定及平衡市投资计划省投资计划预算汇总投资完成统计执行收支追踪分析财务收支预算县投资计划省收支预算市收支预算县收支预算预算汇总市预算修定及平衡省预算修定及平衡市预算修定及平衡14重点问题讨论重点问题讨论 - - 预算管理预算管理制度制度。n省公司没有发预算指引给市县公司以作预算报告的参考。导致市县公司所制作的预算报告理念不一致。(省，市)流程與监控流程與监控n投资计划预算或其他支出预算不能输入电脑来作自动化监控。现在的监控和考核是手工做的。 (省，市)n省市公司对做投资预算的经验有限。也缺乏以往的数