国际贸易风险防范

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1、大型造船厂的遭遇大型造船厂的遭遇 2003年年承接美国订单，建造中型轮船一艏承接美国订单，建造中型轮船一艏，造价，造价880万美金，买方以万美金，买方以L/C支付船款支付船款； 2004年年初造毕初造毕，按照合同向美方客户收取按照合同向美方客户收取尾款共计美金尾款共计美金88万元；万元； 买方付款凭证送抵卖方买方付款凭证送抵卖方，要求卖方老总签要求卖方老总签收，老总在凭证上签字多点了一点；收，老总在凭证上签字多点了一点；88万美金被付款行由于签发人签名不符而万美金被付款行由于签发人签名不符而拒付，长达一年的时间最后才成功回收拒付，长达一年的时间最后才成功回收。 主要目的n“我们所忽略的往往是最

2、关键的！我们所忽略的往往是最关键的！” 正确认识风险，提高风险意识正确认识风险，提高风险意识n“我们的风险与收益对等吗？我们的风险与收益对等吗？” 正确对待风险，提高你的风险收益正确对待风险，提高你的风险收益收汇风险发生的表现形式n买方无力支付（资不抵债、已进入破产程买方无力支付（资不抵债、已进入破产程序、被破产清算等）序、被破产清算等）n买方拒收货物买方拒收货物n买方拖欠买方拖欠n银行破产、故意拖欠等银行破产、故意拖欠等n由于买方或银行所在国家发生了政治风险由于买方或银行所在国家发生了政治风险不同支付方式下的风险甄别L/C、D/P、D/A、OA的基本含义及潜在风险的基本含义及潜在风险 传统的

3、跟单传统的跟单L/C，银行承担付款责任，银行承担付款责任 银行的商业风险、政治风险、有条件的付款承诺银行的商业风险、政治风险、有条件的付款承诺 D/P：买方取得货运单据以买方先付款为条件：买方取得货运单据以买方先付款为条件 买方拒绝收货、政治风险买方拒绝收货、政治风险 D/A：买方取得货运单据以买方承兑汇票为条件：买方取得货运单据以买方承兑汇票为条件 买方信用风险、政治风险买方信用风险、政治风险 OA：买方在未付款或未承兑汇票情况下取得货运单据：买方在未付款或未承兑汇票情况下取得货运单据 买方信用风险、政治风险买方信用风险、政治风险n名义风险与实质风险名义风险与实质风险n风险的变更风险的变更L

4、/C、D/P、D/A、OA的基本含义及潜在风险的基本含义及潜在风险 L/C 项下风险类别比较复杂项下风险类别比较复杂n风险类别受开证方式、条款、运输单据类型、风险类别受开证方式、条款、运输单据类型、交单方式、运输方式等众多因素影响交单方式、运输方式等众多因素影响n当买方掌握货权后，经常出现因买方信用变化当买方掌握货权后，经常出现因买方信用变化而发生风险变更的情况而发生风险变更的情况加强对信用证业务的管理n谨慎的审核信用证风险，提前防范风险谨慎的审核信用证风险，提前防范风险n了解买家和开证行的资信了解买家和开证行的资信 -Know whos more important than know ho

5、w (摘自国际商会的摘自国际商会的操作指引操作指引前言）前言）n重视贸易合同重视贸易合同信用证类型（信用证类型（1）v（Bank Credit）银行信用证银行信用证汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票。汇票的接受人是银行，开证行或受其委托的保兑银行承兑开给自己的汇票。v（Revocable L/C / Irrevocable L/C）可撤销信用证可撤销信用证 / 不可撤销信用证不可撤销信用证不可撤销信用证指开证行一旦开立了信用证并将其通知了受益人，在其有效期间不可撤销信用证指开证行一旦开立了信用证并将其通知了受益人，在其有效期间内，如若没有开证委托人、受益人或已依据

6、此信用证贴现汇票的银行的同意，不内，如若没有开证委托人、受益人或已依据此信用证贴现汇票的银行的同意，不可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。可单方面地撤销此信用证，也不可变更其条件。v（Confirmed L/C / Unconfirmed L/C）保兑信用证保兑信用证 / 不保兑信用证不保兑信用证开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付的信用证称为保兑信用证，无此保开证行以外的银行对卖方开出的汇票保证兑付的信用证称为保兑信用证，无此保证者则称为不保兑信用证证者则称为不保兑信用证。v（Sight L/C / Usance L/C）即期信用证即期信用证 / 远期信用证远期信用证v（Trans

7、ferable L/C(or)Assignable L/C(or)Transmissible L/C / Untransferable L/C）可转让信用证可转让信用证 / 不可转让信用证不可转让信用证v（Divisible L/C / Undivisible L/C）可分割信用证可分割信用证 / 不可分割信用证不可分割信用证v（Revolving L/C）循环信用证循环信用证信用证类型（信用证类型（2）v（Bank Credit）银行信用证银行信用证v（L/C with T/T reimbursement clause）带电汇条款信用证带电汇条款信用证v（Without recourse L

8、/C / With recourse L/C）无追索权信用证无追索权信用证 / 有追索权信用证有追索权信用证v（Documentary L/C / Clean L/C）跟单信用证跟单信用证 / 光票信用证光票信用证v（Deferred payment L/C / Anticipatory L/C）延付信用证延付信用证 / 预支信用证预支信用证v（Back to back L/C / Reciprocal L/C）对背信用证对背信用证 / 对开信用证对开信用证v（Travellers L/C(or)Circular L/C）旅行信用证旅行信用证v（General or Open Credit）一

9、般信用证和特定信用证一般信用证和特定信用证信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称信用证的开证行特别指定某一银行贴现根据此信用证开出的汇票，这种信用证称为特定信用证（为特定信用证（Specialor Restricted Credit），而不限定贴现银行者称为普通），而不限定贴现银行者称为普通信用证。信用证。L/C信用证软条款举例（1）货物检验证明或货运收据由进口商或开证人授权的人出具和货物检验证明或货运收据由进口商或开证人授权的人出具和签署，其印鉴应由开证行证实，方可议付的条款等等。签署，其印鉴应由开证行证实，方可议付的条款等等。检验证由进口商出具和签署并由受益

10、人会签。同时，其印鉴检验证由进口商出具和签署并由受益人会签。同时，其印鉴应与通知行持有的记录相符。应与通知行持有的记录相符。检验证由某某出具并签署，他们的印鉴必须由通知行证实。检验证由某某出具并签署，他们的印鉴必须由通知行证实。票据应出具在有受益人名称的信函笺上，注明全称和地址。票据应出具在有受益人名称的信函笺上，注明全称和地址。货运收据由进口商或进口商授权的人出具并签署，其印鉴必货运收据由进口商或进口商授权的人出具并签署，其印鉴必须与开证行的档案记录相符。须与开证行的档案记录相符。 对于这些条款，受益人不能把握对于这些条款，受益人不能把握其印鉴是否相符，因此，出口商应洽开证人通过开证行来函或

11、其印鉴是否相符，因此，出口商应洽开证人通过开证行来函或来电报修改或删除，以便安全及时收汇。来电报修改或删除，以便安全及时收汇。 信用证软条款举例（2）由进口商授权人出具并手签的货运收据。其印鉴必须符合由进口商授权人出具并手签的货运收据。其印鉴必须符合信用证开证行的票据中心的记录。对于这个条款，受益人不能信用证开证行的票据中心的记录。对于这个条款，受益人不能把握其印鉴是否符合，因此应洽改。把握其印鉴是否符合，因此应洽改。由进口商授权人出具并签署的货运收据，其印鉴必须符合由进口商授权人出具并签署的货运收据，其印鉴必须符合开证行持有的记录。开证行持有的记录。比如某意大利银行开出的信用证称，该信用证只